인접한 숫자들의 비트가 한 비트만 변화되어 만들어진 코드이다.

그레이 코드 자체로 연산을 불가능하므로 2진수로 변환 후 연산을 수행하고 그 결과를 다시 그레이 코드로 변환하여야 한다.

그레이 코드를 2진 코드로 혹은 2진 코드를 그레이 코드로 변환시 두 입력 값에 대해 AND 연산을 수행한다.

그레이 코드 값 (0111)G는 10진수로 5를 의미한다.